Zkrachovalý poskytovatel krypto půjček Celsius používal ke správě svých financí systém QuickBooks. Jedná se o program určený pro malé a střední firmy. Využívala ho i zkrachovalá krypto burza FTX. Informovaly o tom servery Decrypt a The Street.
Proto bylo obzvláště náročné posoudit finance společnosti po úpadku. QuickBooks je „určen především pro malé a střední podniky“, napsala vyšetřovatelka Shoba Pillay. Napsal o tom server Decrypt.
Pillay napsala, že finance společnosti Celsius byly sledovány napříč různými divizemi v 15 samostatných souborech QuickBooks. Nebyly zavedeny automatické systémy pro vytváření konsolidovaných výkazů pro poskytovatele kryptoúvěrů, který v současné době dluží klientům a věřitelům 5,5 miliardy dolarů.
Konsolidované finanční výkazy používají podniky k získání celkového hodnocení svého finančního zdraví v rámci více divizí. Společnost Celsius je ale začala vytvářet až ve druhém čtvrtletí loňského roku a dělala to ručně, napsal vyšetřovatel.
***Just In***-🚨#Celsius Was Using QuickBooks for Its Accounting—Just Like #FTX 🤣🤣🤣 WTF🙊I use quickbooks/xero for my company that has less than 10 employees… #Crypto
— Crypto Macro (@cryptomacro14) February 1, 2023
Používání QuickBooks odráží účetní metody, které zavedla do praxe zkrachovalá kryptoměnová burza FTX pod vedením zakladatele Sama Bankmana-Frieda. Tento proces byl novým generálním ředitelem společnosti Johnem Rayem III. kritizován jako velmi neorganizovaný.
„Nic proti QuickBooks. Velmi pěkný nástroj,“ řekl Ray v prosinci před výborem pro finanční služby americké Sněmovny reprezentantů. „Není to ale nástroj pro multimiliardovou společnost.“
Bank run a krize likvidity
Společnost Celsius podala žádost o vyhlášení bankrotu podle kapitoly 11 v červenci loňského roku poté, co měsíc předtím pozastavila výběry a výměny klientů. Věřitel nabízel svým zákazníkům výplatu úroků z vkladů kryptoměn, které byly klientům půjčovány, ale po krachu společnosti Terra výplatu zastavil.
Zatímco společnost Celsius utrpěla ztrátu pouze 30 milionů dolarů z držby dolarového stablecoinu Terra ve výši 990 milionů dolarů, zjevná ztráta důvěry ve schopnost společnosti Celsius pokrýt vklady zákazníků vyvolala o několik týdnů později hromadné výběry, napsala Pillay.
Během dvou dnů předtím, než společnost Celsius přistoupila k pozastavení výběrů, obdržel věřitel žádosti o výběry ve výši 428 milionů dolarů. Čímž jeho likvidita vyschla, jak vyplývá z excelových souborů, které zkoumal vyšetřovatel. Nedostatek likvidity byl umocněn prudkým poklesem tokenu CEL vydávaným společností Celsius.
Přestože vyšetřovatelka požádala o přístup k účtu QuickBooks společnosti Celsius 30. listopadu, Pillay získala přístup k výkazům až o více než týden později a některé údaje nesouhlasily.
„Soubory předložené společností Celsius nebyly originálními soubory použitými pro přípravu konsolidované účetní závěrky,“ řekla podle serveru The Street soudu. „Společnost Celsius zpětně připravila konsolidační soubory ze svých historických účetních záznamů.“
Zpráva vyšetřovatelky zjistila u společnosti Celsius problémy, které se datují přinejmenším do roku 2020. Celsius si v jednu chvíli vzal vysoké půjčky, aby udržel své podnikání nad vodou, a přitom stále prodělával, zatímco kryptoměny byly na vzestupu.
